PERTEMUAN KEDUA
DAFTAR ISI
BSI Pertemuan kedua semester dua mata kuliah Akuntansi Menengah
Rekonsiliasi & Investasi Jangka Pendek
A. Rekonsiliasi Bank
PT. DEF Supplies menerima Rekening Koran dari Bank BCA untuk transaksi selama bulan Desember 2015 menunjukkan saldo Rp. 5.500.000,- Sedangkan menurut Laporan Buku Bank milik PT. DEF Supplies menunjukkan saldo Rp.7.000.000,-
Setelah diteliti penyebab perbedaan saldo adalah sebagai berikut :
1. Bank telah menerima pembayaran piutang wesel dari PT. Computer Rp. 850.000,- tetapi belum tampak dalam Laporan Buku Bank perusahaan
2. Cek Beredar adalah untuk pembayaran hutang kepada PT. Abadi dengan nomor 019 senilai Rp. 300.000,- dan kepada PT. Damai dengan nomor 020 Rp. 335.000,-
3. Setoran yang dilakukan perusahaan pada tanggal 30 Desember 2015 sebesar Rp. 500.000,- belum tampak dalam Laporan rekening Koran
4. Bank telah melakukan salah catat dalam melakukan pembayaran hutang perusahaan kepada PT. Akuntansi Rp. 570.000,- dicatat oleh bank Rp. 750.000,-
5. Perusahaan telah melakukan salah pencatatan dalam menerima pembayaran piutang dari PT. Menengah Rp. 580.000,- tercatat oleh perusahaan Rp. 850.000,-
6. Pendapatan bunga dari Bank Rp. 45.000,- belum dicatat oleh perusahaan
7. Biaya administrasi Bank Rp. 20.000,- belum tampak dalam catatan perusahaan
8. Cek yang diterima dari Tn. Yudistira Rp. 2.060.000,- ternyata setelah diuangkan ke BCA dananya kosong
Diminta :
Diminta susunlah Laporan Rekonsiliasi Saldo Bank dan Saldo Kas
B. Investasi Jangka Pendek
PT. DEF Supplies mempunyai data transaksi yang berhubungan dengan Investasi Jangka Pendek sebagai berikut :
14 Februari 2015 Dibeli 100 lembar saham PT. Ananda nominal @ Rp.10.000, kurs beli 110%, komisi 1% dari harga kurs, biaya provisi dan materai Rp. 10.000
25 Mei 2015 Dijual 60 lembar saham PT. Ananda nominal @ Rp.10.000, kurs jual 120%, biaya provisi dan materai Rp. 20.000
Diminta : Buatlah jurnal yang diperlukan
Kunci Jawaban :
Penyelesaiannya download disini berupa file .xlsx
Tidak ada komentar:
Posting Komentar